魯金監(jiān)字〔2020〕233號(hào)

各市地方金融監(jiān)管局、各市市委組織部、各市財(cái)政局、國(guó)資委：

現(xiàn)將《山東省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。請(qǐng)各市地方金融監(jiān)管局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

山東省地方金融監(jiān)督管理局            中共山東省委組織部

山東省財(cái)政廳             山東省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2020年10月10日

山東省政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引

第一章 總則

第一條 為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于金融支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的決策部署，推動(dòng)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大融資擔(dān)保服務(wù)，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第683號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國(guó)辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）、《中共山東省紀(jì)委機(jī)關(guān)、中共山東省委組織部印發(fā)〈關(guān)于激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為實(shí)施容錯(cuò)糾錯(cuò)的辦法（試行）〉的通知》（魯紀(jì)發(fā)〔2018〕15號(hào)）、《山東省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)推動(dòng)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實(shí)施意見》（魯政辦發(fā)〔2020〕15號(hào)）等法律法規(guī)和文件要求，制定本指引。

第二條 本指引所稱政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)政府部門、國(guó)有企業(yè)出資并實(shí)際控股的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。各市政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單由市政府研究后上報(bào)，省財(cái)政廳會(huì)同省地方金融監(jiān)管局確定政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單。

第三條 小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)是指政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)”）對(duì)小微企業(yè)和“三農(nóng)”開展的融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)，出現(xiàn)代償以及造成損失的，經(jīng)過有關(guān)工作流程，有充分證據(jù)表明，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及內(nèi)部有關(guān)部門和工作人員，按照有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核、經(jīng)濟(jì)處罰、相關(guān)處分等責(zé)任。

第二章 盡職要求

第四條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)以服務(wù)小微企業(yè)、“三農(nóng)”發(fā)展和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理并重為原則，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)監(jiān)管要求，建立健全小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)管理和風(fēng)控制度，保障業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。

第五條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人、管理人員和工作人員在履行各自崗位職責(zé)過程中，應(yīng)秉承獨(dú)立原則，不受任何因素干擾，獨(dú)立履行職責(zé)；應(yīng)遵循回避原則，對(duì)其近親屬、利益相關(guān)方等關(guān)系人申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，主動(dòng)進(jìn)行回避；應(yīng)遵循合規(guī)原則，按照國(guó)家法律法規(guī)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度所規(guī)定的程序和要求實(shí)施規(guī)范化操作，確保業(yè)務(wù)依法合規(guī)。

第三章 盡職免責(zé)情形

第六條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)代償以及造成損失，其原因符合我省《關(guān)于激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為實(shí)施容錯(cuò)糾錯(cuò)的辦法（試行）》中所列10種容錯(cuò)情形的，可以對(duì)機(jī)構(gòu)及其工作人員從輕、減輕處理或者予以免責(zé)。符合上述10種容錯(cuò)情形之一，并且黨章黨規(guī)、法律法規(guī)沒有明令禁止，在決策中嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制、“三重一大”決策程序和請(qǐng)示報(bào)告制度等規(guī)定、進(jìn)行充分評(píng)估，沒有造成重大損失和嚴(yán)重不良影響以及積極主動(dòng)消除不良影響、挽回?fù)p失的，可以免除機(jī)構(gòu)及當(dāng)事人的責(zé)任。

第七條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)年度代償率未超過5%（含）的，在不違反有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的前提下，該年度發(fā)生的代償，不追究機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和相關(guān)部門管理人員的管理責(zé)任。如當(dāng)?shù)卣畬?duì)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)年度代償率免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)另有要求的，按照當(dāng)?shù)卣_定的代償率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第八條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作人員在不違反有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的前提下，符合下列情形之一的，在責(zé)任認(rèn)定中可免除部分或全部責(zé)任：

（一）在債務(wù)人缺乏有效足值抵質(zhì)押物的情況下，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)按內(nèi)部程序決策后，同意降低對(duì)債務(wù)人反擔(dān)保要求的；

（二）自然災(zāi)害、國(guó)家重大政策調(diào)整等不可抗力因素導(dǎo)致融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且相關(guān)工作人員在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)并采取風(fēng)險(xiǎn)化解措施的；

（三）由于動(dòng)植物疫病導(dǎo)致融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，且具備縣級(jí)以上植保、獸醫(yī)等權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)定出具的證明材料的；

（四）債務(wù)人因遭受重大災(zāi)難導(dǎo)致融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，如火災(zāi)、重大交通事故、重病、意外死亡等，且具備相關(guān)證明材料的；

（五）擔(dān)保貸款本金已還清或大部分還清、僅因少量欠款欠息造成融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償，并已按有關(guān)管理制度積極采取追索措施的；

（六）因工作調(diào)整等移交的擔(dān)保存量授信業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)接管工作人員在風(fēng)險(xiǎn)化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風(fēng)險(xiǎn)，后續(xù)接管的工作人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取有效風(fēng)險(xiǎn)化解措施的；

（七）參與集體決策的工作人員明確提出不同意見，經(jīng)事實(shí)證明該意見正確，且該項(xiàng)決策與擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在直接關(guān)系的；

（八）在檔案或業(yè)務(wù)流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對(duì)不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的業(yè)務(wù)曾明確提出反對(duì)意見，或?qū)鶆?wù)人風(fēng)險(xiǎn)有明確警示意見，但經(jīng)上級(jí)決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且造成融資擔(dān)保業(yè)務(wù)代償?shù)模?/span>

（九）為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和防范化解風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)特定對(duì)象依法依規(guī)或者按照出資人要求去辦理政策性扶持的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或者造成損失的；

（十）債務(wù)人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患后難以及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過一系列措施續(xù)保緩釋風(fēng)險(xiǎn)，最終能明顯降低代償額度的。

第九條 存在以下情形的，不可免除相關(guān)人員責(zé)任：

（一）有證據(jù)證明管理人員或經(jīng)辦人員違反了有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章，且造成融資擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償?shù)模?/span>

（二）有證據(jù)證明管理人員或經(jīng)辦人員弄虛作假、與銀行等金融機(jī)構(gòu)工作人員或債務(wù)人內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實(shí)情況騙取擔(dān)保授信的；

（三）在擔(dān)保授信過程中向債務(wù)人索取或接受債務(wù)人經(jīng)濟(jì)利益的；

（四）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人信貸資金用于國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策禁止或限制的項(xiàng)目及其他違法違規(guī)項(xiàng)目，未及時(shí)采取必要措施致使發(fā)生代償?shù)模?/span>

（五）發(fā)現(xiàn)債務(wù)人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時(shí)報(bào)告、進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和采取必要措施致使發(fā)生代償?shù)模?/span>

（六）融資擔(dān)保業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，在銀行等金融機(jī)構(gòu)及時(shí)告知風(fēng)險(xiǎn)的情況下，擔(dān)保授信業(yè)務(wù)工作人員未與銀行等金融機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)工作人員有效溝通信息，共同制定和實(shí)施清收方案，而是相互推諉，延誤清收時(shí)間，致使發(fā)生代償?shù)模?/span>

（七）發(fā)生代償后，擔(dān)保授信業(yè)務(wù)工作人員怠于追償，以致實(shí)際損失擴(kuò)大的；

（八）其他違反有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章的行為。

第四章 盡職免責(zé)工作流程

第十條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)在內(nèi)部成立盡職免責(zé)調(diào)查認(rèn)定工作小組（以下簡(jiǎn)稱“工作小組”），負(fù)責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查、認(rèn)定和處置工作。工作小組一般由機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)人（不設(shè)監(jiān)事會(huì)的由公司監(jiān)事）或紀(jì)檢監(jiān)察負(fù)責(zé)人牽頭，機(jī)構(gòu)審計(jì)、財(cái)務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成，報(bào)董事會(huì)審議確定。涉及機(jī)構(gòu)有關(guān)負(fù)責(zé)人員盡職免責(zé)的，經(jīng)履行出資人職責(zé)的部門審核同意后，按規(guī)定報(bào)有權(quán)部門決定。盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職調(diào)查、盡職評(píng)議、責(zé)任認(rèn)定等環(huán)節(jié)。

第十一條 對(duì)相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以開展盡職調(diào)查、盡職評(píng)議并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項(xiàng)檢查等檢查結(jié)論替代盡職評(píng)議。

第十二條 盡職調(diào)查應(yīng)作為盡職評(píng)議的重要依據(jù)，盡職調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場(chǎng)方式，以及必要的談話、核實(shí)等現(xiàn)場(chǎng)方式進(jìn)行。

第十三條 盡職調(diào)查結(jié)束后，應(yīng)開展盡職評(píng)議工作。被評(píng)議的承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員（以下簡(jiǎn)稱“被評(píng)議人”）不得參與評(píng)議工作。工作人員與所評(píng)議擔(dān)保授信業(yè)務(wù)存在利害關(guān)系的，或?yàn)樗u(píng)議擔(dān)保授信業(yè)務(wù)流程相關(guān)環(huán)節(jié)關(guān)系人的，應(yīng)主動(dòng)聲明并回避；事后發(fā)現(xiàn)有利害關(guān)系且未主動(dòng)聲明和回避的，相關(guān)盡職免責(zé)評(píng)議結(jié)果無效。

第十四條  盡職評(píng)議工作應(yīng)形成盡職評(píng)議報(bào)告，報(bào)告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體授信業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況，并應(yīng)對(duì)被評(píng)議人是否盡職給出明確的評(píng)議結(jié)論。評(píng)議結(jié)論可分為盡職、需要改進(jìn)、不盡職3類。其中，需要改進(jìn)是指被評(píng)議人基本履行了授信職責(zé)，但仍需改進(jìn)，存在的不足之處不是導(dǎo)致授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因，且未造成較大損失。政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際，對(duì)評(píng)議結(jié)論類別進(jìn)行進(jìn)一步細(xì)分。

第十五條 形成盡職評(píng)議結(jié)論前，工作小組應(yīng)制作事實(shí)認(rèn)證材料，送被評(píng)議人簽字；被評(píng)議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，應(yīng)注明原因和送達(dá)時(shí)間，并作出書面說明。被評(píng)議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，工作小組應(yīng)對(duì)其意見及證明材料進(jìn)行審核；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。

第十六條 工作小組應(yīng)以被評(píng)議人簽字確認(rèn)的事實(shí)認(rèn)證材料及書面說明材料和盡職評(píng)議組織的評(píng)議結(jié)論為參考，對(duì)被評(píng)議人作出責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定為盡職的，可以免除責(zé)任；認(rèn)定為需要改進(jìn)的，可酌情減免責(zé)任追究；認(rèn)定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度要求，啟動(dòng)責(zé)任追究程序。

第十七條 責(zé)任認(rèn)定結(jié)果應(yīng)在機(jī)構(gòu)內(nèi)部公示不少于5個(gè)工作日，并以書面形式告知被評(píng)議人及其所在部門。責(zé)任認(rèn)定結(jié)果作為機(jī)構(gòu)內(nèi)部考核被評(píng)議人及其所在部門的重要因素。

第五章 附則

第十八條 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)參照本指引，制定本機(jī)構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)盡職免責(zé)辦法，進(jìn)一步細(xì)化和明確代償容忍度、盡職免責(zé)情形、盡職免責(zé)工作流程等，作為本機(jī)構(gòu)開展盡職免責(zé)工作的依據(jù)。

第十九條 本指引由山東省地方金融監(jiān)管局、中共山東省委組織部、山東省財(cái)政廳、山東省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十條 本指引有效期至2023年10月10日。