國家稅務總局山東省各市稅務局、國家稅務總局山東省各功能區稅務局、局內各單位：

現將《國家稅務總局山東省稅務局2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”實施方案》印發給你們，請認真貫徹執行。各地稅務機關要結合本地實際制定具體落實措施，并注重及時總結提煉工作亮點、先進做法和突出成效，在執行過程中的問題和建議，請一并及時反饋省局（納稅服務處）。

國家稅務總局山東省稅務局

2021年3月5日

國家稅務總局山東省稅務局

2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民

辦稅春風行動”實施方案

為持續深化“放管服”改革，優化稅收營商環境，更好服務經濟社會發展大局，根據國家稅務總局和省委、省政府工作部署，制定山東省稅務系統2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”（以下簡稱“春風行動”）實施方案，具體如下：

一、總體目標

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，圍繞落實中央全面深化改革委員會第十七次會議關于推進稅收精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治的要求，結合深化稅務系統“放管服”改革，緊扣“優化執法服務·辦好惠民實事”主題，推出10類30項100條便民辦稅措施，切實為群眾辦實事解難題，著力提升納稅人繳費人滿意度和獲得感，更好服務山東省經濟社會發展，為“十四五”開好局、起好步作出積極貢獻。

二、行動內容

（一）群眾訴求快響應

1.問計問需于民

（1）響應“我為群眾辦實事”活動要求，在全省范圍內征集納稅人繳費人需求及需求實現方式。

（2）落實納稅人繳費人稅費服務需求管理辦法，健全常態化納稅人繳費人需求管理工作機制。

（3）建立稅費服務產品發布前體驗機制，在各類稅費服務產品推出前公開招募服務產品體驗師先期體驗，根據體驗師反饋的意見和建議改進完善服務產品。

2.稅費咨詢響應

（4）實行重大稅費優惠政策“一政一講、一措一談”，豐富政策解讀形式，拓寬宣傳渠道，增強稅費政策和征管制度解讀的及時性和針對性。

（5）將全省12366納稅服務熱線以分中心形式歸并到政府12345熱線，提供“7×24小時”智能咨詢服務。

（6）完善智能咨詢系統功能，提供文字、圖片、視頻等多種互動方式，提高智能咨詢解答準確率。

（7）開展線上方式輔助辦稅，實現遠程幫辦、問辦結合，解決納稅人繳費人在業務辦理過程中遇到的信息系統、業務操作等問題。

3.改進服務評價

（8）落實納稅人繳費人滿意度調查工作指導意見，進一步規范和加強滿意度調查工作。

（9）落實稅務總局關于政務服務“好差評”制度要求，建立健全“好差評”常態化工作機制，完善“開展評價-差評處理-結果應用”的業務閉環管理模式，確保每項差評反映的問題都能夠及時整改。

（二）優惠政策直達享

4.狠抓落地落細

（10）鞏固和拓展減稅降費成果，深化運用“短平快優九個一”工作法，繼續抓實抓細延續實施和新出臺的稅費優惠政策落實，健全稅收專家顧問制度、稅費優惠政策落實機制，持續推進稅費優惠政策“一戶一策”，有針對性地解決影響政策落實的薄弱環節和堵點難點。

（11）落實好支持科技創新、小微企業發展、區域協調發展、脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接等方面的稅費優惠政策，促進高質量發展。

5.優化享受方式

（12）及時通過門戶網站、微信公眾號、12366服務熱線、魯稅通征納互動平臺等途徑開展針對性政策宣傳輔導。

（13）優化宣傳產品制作，結合本地納稅人咨詢熱點和關注重點，制作不同形式宣傳產品，多渠道主動推送。

（14）立足普法宣傳，定位答疑解惑，圍繞重點和中心工作，開展“精品微稅課 稅法好講師”優秀稅費政策講解展示活動，依托微信公眾號、納稅人學堂、魯稅通征納互動平臺等多種渠道，為納稅人繳費人提供內容豐富、講解精準的課程。

（15）推進稅費政策精準推送，按照“一戶一策”標準，完善本地化稅費優惠政策標簽體系，依托大數據主動甄別符合享受優惠政策條件的納稅人繳費人，在全省范圍內推廣本地稅費優惠政策措施精準直達。

（16）擴大稅收優惠政策資料備案改備查范圍，除增值稅即征即退、先征后退（返）、加計抵減以及自然人稅收外的其他稅收優惠備案全部改為資料留存備查。

（17）享受增值稅即征即退政策的納稅人，僅需首次申請增值稅退稅時提交相關證明材料，后續未發生變化的無需重復提供。

（18）拓展升級非稅收入全流程數據監管機制，依托信息技術手段，推動非稅優惠政策應知盡知、應享盡享，優化非稅收入退付管理服務，確保取消、停征、免征及降低征收標準的非稅收入政策及時落實到相關企業和個人。

6.加強效應分析

（19）運用大數據監測減稅降費等政策落實情況，及時掃描分析應享未享和違規享受的疑點信息，讓符合條件的納稅人繳費人應享盡享，對違規享受的及時提示糾正和處理。

（20）跟蹤支持脫貧攻堅稅收優惠政策執行情況，開展政策效應分析，支持脫貧攻堅同鄉村振興有效銜接。

（三）便捷辦理優體驗

7.推行電子發票

（21）推廣應用電子發票服務平臺，為納稅人免費提供電子發票開具、交付、存儲等基本公共服務。

（22）建立與發票電子化相匹配的服務模式，為納稅人開具、使用電子發票提供全天候的智慧、便捷和高效服務。

（23）在全省新辦納稅人中推行增值稅專用發票電子化，向新辦納稅人免費發放稅務UKey，依托發票公服平臺，提供多種發票開具服務。

（24）加大電子發票、“票e送”、增值稅發票和稅控設備網上申領等“非接觸式”辦稅方式推廣力度，推行稅務UKey網上申領。

8.簡并稅費申報

（25）調整完善財行稅納稅申報表，全面推行財行稅合并申報，進一步精簡申報資料、減少申報次數，減輕辦稅負擔。

（26）整合增值稅、消費稅及城建稅、教育費附加、地方教育附加等主稅附加稅費申報表，讓納稅人一次性完成主稅附加稅費申報。

（27）推進稅種要素申報，逐步減少納稅人填報數據。

（28）推動企業財務報表與納稅申報表對接轉換，減少納稅人申報時間。

（29）簡化代扣代繳申報，將代扣代繳、代收代繳稅款報告表等由發生時按次申報改為按月匯總申報。

9.精簡證明資料

（30）推行稅務證明事項告知承諾制，擴大實行告知承諾制的證明事項范圍，加強與相關部門的信息共享和行政協助，進一步減少證明材料。

（31）簡化服務貿易等項目對外支付稅務備案流程，對于需要多次對外支付的同一筆合同，僅需在首次付匯前辦理稅務備案，無需重復提交備案表等資料。

（32）取消對外國投資者以境內直接投資合法所得在境內再投資單筆5萬美元以上進行稅務備案的要求，進一步降低跨境投資者辦稅成本。

10.拓展網上辦稅

（33）推行跨區稅源管理套餐式服務。

（34）擴大“非接觸式”服務范圍，7月底前基本實現企業涉費事項能網上辦理。

（35）年底前基本實現企業稅費事項能網上辦理、個人稅費事項能掌上辦理。

（36）實現自然人房屋租賃、房屋交易稅收以及車船稅掌上辦理。

（37）推進出口貨物勞務等稅收票證電子化，有效提高獲取和使用稅收票證的便利度。

（38）推廣第三方支付等多元化稅費繳納方式，實現移動端便捷繳納稅費。

（39）開展社保經辦和繳費業務線上“一窗聯辦”試點，提升繳費人辦事體驗。

11.提速退稅辦理

（40）推廣退稅網上申請，減少紙質資料傳遞，實現退稅全流程電子化，降低辦稅成本，加快退稅資金到賬。

（41）落實好精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程等要求，將全省正常出口退稅的平均辦理時間壓縮至7個工作日以內，進一步提升退稅便利化。

（42）在已實施離境退稅政策的地區，推行離境退稅便捷支付，推廣“即買即退”等便利化措施。

（43）優化電子稅務局申請留抵退稅功能，結合納稅申報情況向納稅人推送留抵退稅申請提示信息，在納稅人填報留抵退稅申請時實現退稅申請基礎信息自動帶入。

12.便利注銷辦理

（44）壓縮稅務注銷一般流程辦理時限，將增值稅一般納稅人稅務注銷一般流程辦理時限進一步壓縮至10個工作日，增值稅小規模納稅人和其他納稅人稅務注銷一般流程辦理時限進一步壓縮至5個工作日。

（45）完善企業簡易注銷登記制度，提供簡易注銷預先提示服務，便于納稅人在公告期內自主辦理。

（46）實現企業分支機構注銷即辦，對申請注銷時未處于稅務檢查狀態、無欠稅（滯納金）及罰款、已繳銷發票和稅控專用設備的企業分支機構，若由總機構匯總繳納增值稅、企業所得稅，并且不就地預繳或分配繳納增值稅、企業所得稅的，稅務機關提供即時辦結服務。

（47）簡化“零申報”資料報送，對處于非正常狀態的納稅人在辦理稅務注銷前，通過《批量零申報確認表》方式簡化“零申報”，免于補報相應屬期的財務會計報表。

（四）分類服務解難題

13.關注特殊人群

（48）堅持傳統服務與智能創新“兩條腿”走路，在做好線上服務的同時持續優化線下服務，更好滿足特殊人群、特殊事項辦理的要求。

（49）保障老年人、殘疾人等特殊人群社保費繳費順暢便捷。

14.優化個稅匯算

（50）不斷優化提示提醒、宣傳方式，引導納稅人順利辦理年度匯算。

（51）根據納稅人所處年度匯算的時段和狀態，開展“千人千面”的提示提醒服務。

（52）引導納稅人及時確認本人預扣預繳申報信息，對存在身份冒用提起異議申訴的，主管稅務機關加快核實處理。

（53）適應疫情防控要求，對確需上門辦稅的可采取預約辦理，合理有序引導納稅人辦理年度匯算。

（54）設置年度匯算專廳或專區，為納稅人提供優質高效辦理服務。

（55）組建更大規模的咨詢輔導團隊，對重點人群實行“一對一”咨詢輔導責任制。

（56）對于扣繳單位在2020年度已依法扣繳申報的，個人所得稅四項綜合所得數據和捐贈數據全部直接預填到申報表中；取得境外所得的自然人納稅人可通過自然人電子稅務局網頁端辦理境外所得申報。

（57）沒有任職受雇單位的納稅人可選擇向其戶籍所在地、經常居住地或者主要收入來源地的主管稅務機關申報，保險營銷員、證券經紀人以及正在接受全日制學歷教育的實習生等，可就近在發放報酬單位所在地辦理年度匯算。

（58）通過任職受雇單位代為辦理年度匯算時，單位可通過電子郵件、短信、微信等“電子”方式進行確認，與書面確認具有同等法律效力，讓單位代辦確認更方便。

（59）結合模范機關創建活動，組織開展專項志愿服務，通過“黨員先鋒崗”“青年突擊隊”“志愿服務團”等方式，幫助特殊群體和有需要的納稅人辦理年度匯算。

15.助力小微企業

（60）運用大數據對小微企業開展“滴灌式”宣傳輔導。

（61）深化“銀稅互動”，積極融入發展大局，在確保我省“銀稅互動”規范有序開展的基礎上，推動“銀稅互動”增量擴面、提質增效，助力企業紓解融資難、融資貴、融資慢問題。

（62）會同有關部門開展助力小微企業發展“春雨潤苗”專項行動。

16.服務大型企業

（63）協調解決大企業重大復雜涉稅訴求，增強稅收政策執行確定性。

（64）開展大企業跨區域涉稅事項協調，增強稅收政策執行統一性。

（65）繼續做好大企業涉稅事項事先裁定，為大企業經營決策提供政策確定性。

（66）開展部分重點企業稅收體檢和風險提醒，助力大企業健全內控管理體系。

17.支持區域發展

（67）服務本省黃河流域生態保護和高質量發展戰略，運用納稅服務數據開展發展質量分析，為納稅人繳費人提供經營投資決策參考。

（五）執法維權顯溫度

18.推廣首違不罰

（68）根據稅務總局規定的標準，制定發布全省稅務系統行政處罰“首違不罰”清單。

（69）納稅人因申報信息填寫錯誤造成年度匯算多退或少繳稅款，納稅人主動或經稅務機關提醒后及時改正的，可以按照“首違不罰”原則不予處罰。

19.推進柔性執法

（70）創新行政執法方式，有效運用說服教育、提示提醒等非強制性執法方式，讓執法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。

（71）推進簡易處罰事項網上辦理，實現違法信息自動提醒、處罰流程全程網上辦、處罰結果實時傳遞。

20.加強權益保護

（72）建立稅務規范性文件權益性審核機制，規范性文件正式發布前進行權益性審核，確認是否減損納稅人繳費人權益或增加納稅人繳費人負擔。

（73）實施分類服務和差異化管理，根據風險分析結果，實現“無風險不打擾、低風險預提醒、中高風險嚴監控”。

（六）規范執法提質效

21.統一執法標準

（74）修訂《山東省稅務行政處罰裁量基準》，進一步完善全省稅務行政裁量標準、細化裁量階次，充分發揮裁量基準制度對稅務行政處罰工作的規范引領作用。

（75）編制公布全省稅務行政備案事項清單，規范實施備案程序。

22.規范執法行為

（76）有序做好社保費正常征繳工作，不得自行對歷史欠費進行集中清繳，不得因社保費征收職責劃轉使企業特別是中小微企業增加繳費負擔。

（77）推進全省稅務系統“雙隨機、一公開”監管，拓展部門聯合“雙隨機、一公開”監管覆蓋擴圍，規范雙隨機的方式方法，實現減負增效、提高執法效能、降低征納成本。

（78）加強對稅費優惠政策措施落實情況和違規征收“過頭稅費”問題的分析監控和監督檢查。

（79）貫徹落實公平競爭審查制度，持續開展與公平競爭不符的規范性文件清理工作，嚴肅查處違規增加市場主體負擔、不當干預市場主體自主決策等行為。

（七）信息互通減資料

23.推動信息共享

（80）加大部門信息共享，推進與地方政務服務平臺對接，完善第三方信息共享制度，逐步豐富政務信息資源共享清單。

（81）推進稅務備案信息與銀行同步共享，進一步優化服務貿易對外支付流程，在服務貿易等項目對外支付稅務備案電子化的基礎上，更好滿足納稅人異地付匯業務需要。

（82）完善匯總納稅企業企業所得稅征管流程，推動匯總納稅企業企業所得稅涉稅信息跨省共享。

（83）完善資源環境稅收外部數據采集應用功能，擴大免填報數據項范圍，減少納稅人操作難度，優化資源環境稅申報功能。

（八）部門協作促聯辦

24.深化部門協同

（84）從納稅人繳費人辦成一件事角度出發，加強部門協作共享，為納稅人繳費人提供企業開辦、不動產交易等套餐式、主題式集成服務，實現一表申請、一套材料、一次提交、限時辦結。

（85）健全完善與人力資源社會保障、財政、醫療保障等部門工作協調機制，確保社保費征繳工作平穩有序。

（86）推進電子發票社會協同，試點推行增值稅電子專用發票電子化報銷、入賬、歸檔。

（87）統籌調配服務資源，通過人員共駐、人員互派等方式，推進社保繳費業務和社保、醫保經辦業務“一廳聯辦”。

（88）落實總局制發的不動產交易稅費集成辦理規范。

（九）國際合作求共贏

25.優化國別指南

（89）優化“一帶一路”相關稅收政策資訊服務，推廣應用國別（地區）投資稅收指南。

（90）加強對外投資稅收政策宣傳輔導，推廣應用《“走出去”稅收指引》。

（91）做好反避稅熱點問題政策口徑的落實工作，加強反避稅執法風險和政策風險防范。

26.擴大協定網絡

（92）做好稅收協定后續管理，確保非居民企業與個人正確享受稅收協定待遇，促進對外經濟合作與交流。

27.便利國際遵從

（93）做好轉讓定價國別報告信息交換工作，加強政策宣講，提升企業遵從度；加強轉讓定價國別報告的增值利用，進一步做好稅收分析，應對稅基侵蝕和利潤轉移風險。

（94）依托電子稅務局提供非居民扣繳企業所得稅套餐式服務，方便納稅人辦理相關業務。

28.簡化辦理程序

（95）確定重點企業，積極列入單邊預約定價安排范圍，作為簡易程序政策試點，跟蹤做好政策效應分析；加快單邊預約定價安排談簽，為企業經營提供稅收確定性。

（96）簡化非居民企業匯總納稅辦理流程，對非居民企業在境內設立兩個或兩個以上機構、場所并選擇匯總繳納企業所得稅的，實現一地申報、多地繳稅。

（十）誠信納稅予激勵

29.完善評價機制

（97）落實納稅信用修復機制，引導納稅人及時、主動糾正失信行為。

30.深化結果應用

（98）加強重大稅收違法失信案件信息動態管理，完善信用修復機制。

（99）完善重大稅收違法失信案件信息公布辦法，進一步規范認定標準，明確失信懲戒措施，保障當事人權利。

（100）深化對涉稅專業服務信用評價結果的分級分類運用，方便納稅人依據信用積分等指標自主選擇稅務代理等涉稅服務。

三、工作要求

（一）黨建引領，加強組織。各級稅務機關要將“春風行動”開展情況作為“我為群眾辦實事”的生動實踐，將其作為模范稅務機關創建的重要衡量標準，推進黨建與業務更好融合。主要領導要親自抓、分管領導要具體抓，做好安排部署，加強指揮調度，切實保障各項行動措施抓嚴抓細抓實。

（二）統籌分工，壓實責任。各級稅務機關要按照行動方案安排部署抓好落實，同時結合當地政府深化“放管服”改革和優化營商環境要求，細化創新具體措施，明確本級任務分工和完成時限，層層壓實責任，強化部門配合，形成分工明確、統籌合作的良好局面。

（三）注重宣傳，營造氛圍。各級稅務機關要借助各類新聞媒體、門戶網站、微信微博、魯稅通征納互動平臺等渠道加大宣傳力度，營造良好的輿論氛圍，提高“春風行動”的公眾知曉度和認可度，提升納稅人繳費人獲得感和滿意度。

（四）強化督導，及時總結。各級稅務機關要加強對各項措施執行情況的監督檢查，跟蹤實施效果，不斷改進完善。要結合省局制度創新重點工作安排，及時總結經過檢驗的有效措施，形成可復制推廣的制度機制，省局適時向全省進行推廣。

附件：國家稅務總局山東省稅務局2021年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作任務安排表.xls