各市財(cái)政局，各政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)：

為規(guī)范全省政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)工作，我們研究制定了《山東省政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)指南》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

山東省財(cái)政廳

2021年3月4日

山東省政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)指南

為規(guī)范我省政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)工作，引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)守主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、積極服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體，按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《山東省人民政府關(guān)于印發(fā)推動(dòng)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實(shí)施意見》（魯政辦發(fā)〔2020〕15號）、《政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)指引》（財(cái)金〔2020〕31號）有關(guān)要求，制定本指南。

一、評價(jià)組織及原則

全省政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)工作，由省財(cái)政廳牽頭組織，各市縣（區(qū)）財(cái)政局、評價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)和政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)配合完成。原則上以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為一個(gè)完整評價(jià)期，通過建立評價(jià)指標(biāo)體系，在政策效益、經(jīng)營能力、風(fēng)險(xiǎn)控制和體系建設(shè)等方面進(jìn)行綜合評價(jià)。績效評價(jià)工作遵循客觀、公正、公平原則，發(fā)揮正向激勵(lì)作用，突出政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)聚焦支小支農(nóng)主業(yè)、保本微利運(yùn)營、發(fā)揮增信作用等政策導(dǎo)向，兼顧健康可持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)。績效評價(jià)結(jié)果與政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得政策支持、資金支持、薪酬激勵(lì)等情況掛鉤。

二、評價(jià)指標(biāo)體系

省財(cái)政廳結(jié)合政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保體系建設(shè)情況，統(tǒng)籌全省政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策功能發(fā)揮、綜合實(shí)力、經(jīng)營狀況、發(fā)展?jié)摿帮L(fēng)險(xiǎn)控制等因素，統(tǒng)一確定并公布績效評價(jià)指標(biāo)、評價(jià)分值、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值。績效評價(jià)采取百分制。

（一）政策效益指標(biāo)

主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在堅(jiān)守融資擔(dān)保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、主動(dòng)降費(fèi)讓利等方面發(fā)揮效益的情況，包括以下二級指標(biāo)：

1．當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）戶數(shù)。其中，小微企業(yè)包括小型、微型企業(yè)以及個(gè)體工商戶、小微企業(yè)主，“三農(nóng)”主體包括新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體、農(nóng)戶。

2．當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）金額占比。

3．當(dāng)年新增單戶1000萬元及以下小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）金額占比。

4．當(dāng)年平均綜合融資擔(dān)保（再擔(dān)保）費(fèi)率。

上述小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保戶數(shù)及金額僅統(tǒng)計(jì)小微企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)營類融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，不包括小微企業(yè)和“三農(nóng)”消費(fèi)類融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（二）經(jīng)營能力指標(biāo)

主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展和可持續(xù)經(jīng)營情況，包括以下二級指標(biāo)：

1．年末融資擔(dān)保（再擔(dān)保）責(zé)任余額。

2．當(dāng)年新增融資擔(dān)保（再擔(dān)保）余額。

3．融資擔(dān)保（再擔(dān)保）在保余額放大倍數(shù)。

4．國有資本保值增值率。結(jié)合政府性融資擔(dān)保發(fā)揮政策性調(diào)節(jié)作用情況，經(jīng)濟(jì)下行期間，可暫不評價(jià)該項(xiàng)指標(biāo)或適當(dāng)降低指標(biāo)分值。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，以及規(guī)范管理、合規(guī)經(jīng)營的情況，包括以下二級指標(biāo)：

1．擔(dān)保（再擔(dān)保）代償率。

2．撥備覆蓋率。

3．依法合規(guī)經(jīng)營情況：是否存在偏離主業(yè)擅自擴(kuò)大經(jīng)營范圍、受到監(jiān)管處罰或負(fù)面評價(jià)、發(fā)生重大審計(jì)問題、出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件等情況。《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）印發(fā)后，新開展的業(yè)務(wù)是否存在為地方政府或其融資平臺融資提供擔(dān)保、向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資等情況。依法合規(guī)經(jīng)營情況參考當(dāng)?shù)厝谫Y擔(dān)保公司監(jiān)督管理部門意見。政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)未依法合規(guī)經(jīng)營，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的，其績效評價(jià)等次下調(diào)至“中”以下。

4．規(guī)范管理情況。是否符合納入政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單條件。經(jīng)省財(cái)政廳會(huì)同省地方金融監(jiān)管局審核公布為名單內(nèi)機(jī)構(gòu)，并按相關(guān)政策進(jìn)行管理。

（四）體系建設(shè)指標(biāo)

主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與融資擔(dān)保體系建設(shè)以及推進(jìn)銀擔(dān)合作等情況，包括以下二級指標(biāo)：

1．參與政府性融資擔(dān)保體系合作情況：反映與上級擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作，以及向下參股融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、拓展業(yè)務(wù)等情況。

2．推進(jìn)銀擔(dān)合作情況：反映合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實(shí)銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、及時(shí)足額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等情況。

3．突出貢獻(xiàn)情況: 反映對全省政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)發(fā)揮積極作用、取得顯著成效、產(chǎn)生良好社會(huì)影響等情況。

三、評價(jià)程序

政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年初將本年度經(jīng)營計(jì)劃報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審核。本級財(cái)政部門根據(jù)審核通過的年度經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合上年度績效評價(jià)情況，合理確定各機(jī)構(gòu)的績效評價(jià)年度目標(biāo)值。各市財(cái)政局匯總轄區(qū)內(nèi)各機(jī)構(gòu)績效目標(biāo)值，于3月31日前報(bào)送省財(cái)政廳。

政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)于每年4月15日前，將績效評價(jià)資料及相關(guān)證明材料（均為一式兩份）報(bào)送本級財(cái)政部門（省屬機(jī)構(gòu)將資料直接報(bào)送省財(cái)政廳）。各市財(cái)政局匯總轄區(qū)內(nèi)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料，于4月30日前提供給評價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)。績效評價(jià)資料包括：機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營情況報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、相關(guān)證明材料以及財(cái)政部門要求提供的其他材料。

評價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)組織人員采取現(xiàn)場評價(jià)和非現(xiàn)場評價(jià)相結(jié)合的方式，對照績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值對相關(guān)材料進(jìn)行審查，于8月31日前完成績效評價(jià)計(jì)分工作，并將有關(guān)情況及時(shí)向省財(cái)政廳溝通匯報(bào)。原則上，開展現(xiàn)場評價(jià)的機(jī)構(gòu)數(shù)不低于評價(jià)機(jī)構(gòu)總數(shù)的30%。省財(cái)政廳適時(shí)組織對績效評價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。

評價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織人員對評價(jià)計(jì)分情況進(jìn)行復(fù)核、整理，形成分機(jī)構(gòu)的績效評價(jià)報(bào)告、各市評價(jià)工作分報(bào)告和全省評價(jià)工作總報(bào)告，連同相關(guān)證明材料，于9月30日前報(bào)送省財(cái)政廳。

省財(cái)政廳對評價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)報(bào)送的工作報(bào)告及相關(guān)材料進(jìn)行審核，研究確定評價(jià)結(jié)論，形成政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)總報(bào)告和分戶報(bào)告，于10月31日前將績效評價(jià)結(jié)果反饋被評價(jià)機(jī)構(gòu)及所在市財(cái)政局，抄送有關(guān)監(jiān)管部門，并以適當(dāng)形式予以公開。

四、評價(jià)結(jié)果及應(yīng)用

績效評價(jià)等次分為“優(yōu)”“良”“中”“低”“差”5檔，按照績效評價(jià)得分對應(yīng)不同等次：

90分≤評價(jià)得分≤100分，評定等次為“優(yōu)”；

80分≤評價(jià)得分＜90分，評定等次為“良”；

70分≤評價(jià)得分＜80分，評定等次為“中”；

60分≤評價(jià)得分＜70分，評定等次為“低”；

評價(jià)得分＜60分，評定等次為“差”。

績效評價(jià)結(jié)果作為財(cái)政資金支持以及建立再擔(dān)保業(yè)務(wù)合作關(guān)系的重要參考依據(jù)。各級財(cái)政部門可對評定等次為“中”及以上的轄區(qū)內(nèi)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，予以資本金補(bǔ)充、代償風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)等資金支持。

年度績效評價(jià)結(jié)果作為確定政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人薪酬及工資總額的重要依據(jù)。

五、監(jiān)督管理

財(cái)政部門安排專人負(fù)責(zé)績效評價(jià)工作，按照規(guī)定程序?qū)υu價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，對績效評價(jià)開展重點(diǎn)抽查。對于在績效評價(jià)過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，或者泄露被評價(jià)機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密等違法違紀(jì)行為的，依法追究相應(yīng)責(zé)任。

政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)，根據(jù)政府購買服務(wù)工作的相關(guān)規(guī)定產(chǎn)生，并簽訂《政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)業(yè)務(wù)約定書》。受托開展績效評價(jià)的實(shí)施機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保績效評價(jià)工作有關(guān)規(guī)定，規(guī)范技術(shù)操作，確保評價(jià)過程獨(dú)立公開，評價(jià)結(jié)論客觀公正，保守被評價(jià)機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密，按時(shí)向省財(cái)政廳提交績效評價(jià)報(bào)告與相關(guān)數(shù)據(jù)。對參與造假、違反工作規(guī)定，造成評價(jià)結(jié)論失真，泄露被評價(jià)機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密的機(jī)構(gòu)和人員，財(cái)政部門將不再委托其承擔(dān)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)相關(guān)業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況通報(bào)行業(yè)主管部門，情節(jié)嚴(yán)重的依法追究相應(yīng)責(zé)任。

政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)提供真實(shí)、全面的績效評價(jià)資料。政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)對提供的績效評價(jià)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。如有故意漏報(bào)、瞞報(bào)以及提供虛假資料等情況，由本級財(cái)政部門責(zé)令限期改正，省財(cái)政廳對其當(dāng)期評價(jià)下調(diào)一個(gè)等次并取消下一年度評“優(yōu)”資格。

六、其他

省財(cái)政廳根據(jù)政府性融資擔(dān)保相關(guān)政策變化情況，適時(shí)對評價(jià)指標(biāo)、分值及標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行調(diào)整完善。政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可參照本指南制定內(nèi)部績效評價(jià)規(guī)范。青島市可參照有關(guān)規(guī)定，出臺相關(guān)評價(jià)措施。

政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)之外的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，績效評價(jià)工作仍按《山東省地方金融企業(yè)績效評價(jià)辦法》（魯財(cái)金〔2017〕4號）執(zhí)行。農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)按其有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 

附件：

1.政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)計(jì)分表.doc

2.政府性融資再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評價(jià)計(jì)分表.doc

3.績效評價(jià)相關(guān)指標(biāo)計(jì)算公式.doc