魯工信融〔2021〕225號

各市工業和信息化局，濟南和青島市民營經濟發展局，各市財政局，山東發展投資控股集團有限公司:

為貫徹落實國家關于培育一批“專精特新”中小企業、提升中小企業創新能力的工作部署，充分發揮財政資金股權投資的導向和放大作用，加大對“專精特新”中小企業的投資支持力度，根據《山東省人民政府關于實施財政資金股權投資改革試點的意見》(魯政字〔2020〕16號)和《山東省財政廳關于印發省級財政資金股權投資改革試點實施辦法（暫行）的通知》（魯財辦發〔2020〕10號），研究制定了《山東省“專精特新”中小企業省級財政資金股權投資實施細則》，現予印發實施，請遵照執行。

本文件有效期自2021年10月 22 日起，至2022年10月10日止。

山東省工業和信息化廳 山東省財政廳

2021年10月20日

山東省“專精特新”中小企業省級財政資金股權投資實施細則

第一條 為貫徹落實國家關于培育一批“專精特新”中小企業、提升中小企業創新能力的工作部署，充分發揮財政資金股權投資的導向和放大作用，加大對“專精特新”中小企業的投資支持力度，根據《山東省人民政府關于實施財政資金股權投資改革試點的意見》(魯政字〔2020〕16號)和《山東省財政廳關于印發省級財政資金股權投資改革試點實施辦法（暫行）的通知》（魯財辦發〔2020〕10號）制定本細則。

第二條  “專精特新”企業財政股權投資資金，由省級財政統籌省級預算等方面資金予以安排。

第三條  山東省“專精特新”企業，主要是指經國家和省工信部門認定公布的“專精特新”中小企業，包含國家級專精特新“小巨人”、制造業單項冠軍企業，省級“專精特新”、制造業單項冠軍和瞪羚、獨角獸企業。

第四條  財政股權投資資金項目，主要是指按照《山東省人民政府關于實施財政資金股權投資改革試點的意見》投資支持聚焦新舊動能轉換“十強”產業以及“四新”“四化”領域，具有引領帶動作用、關系經濟社會長遠發展的重大成果轉化和產業調整等項目，重點支持具有高成長性、上市意愿強烈、近3-5年內可能在境內外上市的“專精特新”企業。

第五條  財政資金股權投資通過階段性持股、適時退出方式，重點用于上市過程中產生的券商、律師、會計師等中介機構服務費用等支出。支持山東省優質“專精特新”企業實現快速發展，成長為“單項冠軍”和“配套專家”。財政資金股權投資年限一般為3年，原則上不超過5年。

第六條  被投資企業應注冊于山東省內且連續經營2年以上，原則上應當符合以下條件之一：最近兩年平均營業收入不低于1億元，凈利潤不低于1000萬元；市值不低于2億元且最近兩年研究投入合計不低于1000萬元。

第七條 被投資企業提出股權投資申請，應當編制股權投資項目申請書，隨同企業有權決策機構批準文件，按照股權投資項目管理權限和規定程序，逐級報省工信廳審核（申請材料見附件），省屬企業可直接向省工信廳提出申請。被投資企業對項目申請資料真實性、有效性、完整性負責。

第八條 按照股權投資協議約定，通過股權轉讓、股東（企業）回購以及清算解散等方式，實現股權退出。

第九條  鼓勵投資項目在上市前最后一輪融資時退出，主要采取優惠股息、約定較低回報率支持，回報率一般不高于退出時上月一年期貸款市場報價利率（LPR)的1.1倍。被投資企業如發生重大訴訟、業績重大變化等重大不利因素，導致被投資企業不符合上市條件的，或在投資期內，因被投資企業不符合上市條件而終止“上市輔導”的，財政資金股權投資可提前退出投資。

第十條  投資期內，被投資企業股改之前最后一輪融資時未選擇退出的，財政資金股權投資可根據證監會相關規定，與被投資企業協商適當延長投資期限。在延長的投資期限內，被投資企業IPO終止審核的，財政資金股權投資可以提前退出投資。被投資企業成功上市的，財政資金股權投資退出按照證監會相關規定執行，主要采取收益讓渡抵扣上市培育服務中介費用支持，收益可抵扣被投企業上市前的券商、律師、會計師、資產評估、項目咨詢等中介機構服務費用。被投企業上市后給予中介機構服務費用20%的抵扣補貼，最高不超過200萬元。

第十一條  積極鼓勵和引導股權投資資金提前退出，充分尊重被投企業的意愿，經報省工業和信息化廳、省財政廳審核同意，視其提前退出的時間給予讓利，其中提前退出時間達2年（含）以上的，可讓渡所有財政資金投資收益；提前退出時間達1年（含）的，可讓渡高于退出時上月一年期貸款市場報價利率（LPR)部分的財政資金投資收益。

第十二條 “專精特新”中小企業省級財政資金股權投資支持政策由省工業和信息化廳、省財政廳指導受托管理機構實施。其中，省工業和信息化廳牽頭負責股權投資項目預算編制和具體執行，開展項目申報、審核和驗收等工作，參與受托管理機構考核和評價；省財政廳負責股權投資資金的預算編制、支出政策審核和預算績效管理，開展受托管理機構遴選、考核、評價等工作；受托管理機構負責建立項目監督管理和風險防控機制，積極幫助被投資企業解決生產經營困難，助推項目做大做強。

第十三條 本細則由省工業和信息化廳、省財政廳負責解釋。

第十四條 本細則自2021年10月22日起實施，有效期至2022年10月10日。